Si vous voulez calculer rapidement le montant de l’impôt 2021 ou savoir dans quelle marge fiscale marginale vous êtes, une seule transaction suffira. Prenez votre calculatrice et trouvez votre taxe et une minute.
Formule de calcul rapide de l’impôt sur le revenu
Pour estimer votre impôt sur le revenu sans vous perdre dans les méandres administratifs, deux informations suffisent : votre revenu imposable (appelé « R ») et le nombre de parts composant votre foyer fiscal (« N »). Ces chiffres sont indiqués sur votre avis d’imposition. En bas, à droite pour le revenu imposable, et non loin pour le nombre de parts familiales. Ceux qui découvrent ces termes ou ne savent pas où regarder trouveront, plus bas, des explications ciblées.
Ces deux données réunies, divisez le revenu imposable par le nombre de parts (R/N). Ce nombre correspond à la ligne à retenir dans le tableau ci-dessous, qui détaille les formules de calcul à appliquer selon votre cas.
Calcul de l’impôt 2021 sur les revenus de 2020
| Résultat du calcul ‘R/N’ | Formule de calcul des taxes | Marge fiscale marginale |
| De 0 € à 10 084€ | 0 | 0% |
| de 10 084€ à 25 710€ | (R * 0,11), (1 109,24 * N) | 11% |
| de 25 710€ à 73 516€ | (R * 0,30), (5 994,14,14* N) | 30% |
| de 73 516€ à 158 122€ | (R * 0,41), (14 080,90 * N) | 41% |
| Au-delà de 158 122€ | (R * 0,45), (20 405,78 * N) | 45% |
Pour donner corps à cette méthode, prenons un exemple concret.
Exemple : M. affiche 50 000€ de revenu imposable et compte 3 parts. On divise : 50 000 ÷ 3 = 16 666. Cette somme le situe dans la deuxième tranche, là où le taux applique 11%. En suivant la formule, on obtient (50 000 × 0,11) puis (1 109,24 × 3), soit 2 172€ à verser au fisc pour l’année. Sa tranche marginale d’imposition : 11%.
Limites de la formule pour le calcul rapide de l’impôt
La méthode présentée donne une estimation solide, car elle prend en compte votre revenu imposable, c’est-à-dire après déductions. Elle fournit donc un montant proche de ce que vous devrez régler. Mais il existe quelques exceptions à garder à l’esprit.
Voici les points principaux qui peuvent perturber le résultat :
- Le plafonnement du quotient familial n’est pas intégré. Dès qu’un foyer fiscal dispose de plusieurs parts et que les revenus dépassent 40 000€, le plafonnement peut majorer l’impôt final par rapport au calcul rapide.
- Lorsque l’estimation fait apparaître un impôt inférieur à 1 720 € (ou 2 848 € dans le cas d’un couple), le fisc accorde une réduction complémentaire. Par ailleurs, pensez à déduire après ce calcul les éventuelles réductions et crédits d’impôt pour ne pas surestimer la note finale.
Calcul rapide de l’impôt 2021, taux de 11% et prélèvement à la source
Le prélèvement à la source ne change pas la formule vue plus haut. Les ponctions mensuelles ne sont qu’un acompte : le calcul définitif reste annuel, lors de la régularisation.
La nouveauté des dernières années, c’est le taux à 11% et l’actualisation des tranches. Cette évolution s’applique bien avec la méthode ci-dessus. Ceux qui souhaitent affiner davantage peuvent se tourner vers un simulateur fiscal complet, qui intègre plafonnements, réductions et crédits d’impôt.
Avec la complexité des mécanismes fiscaux français, disposer d’une formule immédiate offre une vraie visibilité. Calculer son impôt devient alors un levier pour devancer l’administration, mieux prévoir les échéances et garder la main sur ses finances. C’est parfois ce simple coup d’œil qui fait toute la différence quand vient l’heure de faire ses comptes.
